Aansporing Stock Options Kostebasis

Vrae uitvoering maak Stock Options V. Moet voorraad opsies verval A. Stock opsies nie verval. Die verstryking tydperk wissel van plan om te beplan. Volg jou optionsrsquo oefening tydperke en verval datums ten nouste want sodra jou opsies verval, hulle is waardeloos. Daar is dikwels spesiale reëls vir beëindig en afgetrede werknemers, en werknemers wat gesterf het. Hierdie gebeurtenisse in die lewe kan die verstryking versnel. Gaan jou plan reëls vir besonderhede oor verval datums. Vraag: Hoe vestiging beïnvloed wanneer ek my opsies A. kan uitoefen Jou plan kan 'n vestigingsperiode dat die tyd wat jy het om jou opsies uit te oefen invloed hê. 'N vestigingsperiode is tyd gedurende die termyn van die opsie gee dat jy moet wag tot jy toegelaat word om jou opsies uit te oefen. Herersquos 'n voorbeeld: As die termyn van jou keuse toekenning is 10 jaar, en jou vestigingsperiode is twee jaar, kan jy begin oefen jou gevestigde opsies as van die tweede herdenking datum van die opsie toestaan. Dit beteken in wese jy 'n agt-jaar tydperk waartydens jy jou opsies kan uitoefen. Dit is die oefening tydperk genoem. Oor die algemeen, tydens die oefening tydperk, kan jy besluit hoeveel opsies uit te oefen op 'n slag en wanneer om dit uit te oefen. Vraag: Is daar 'n voorraad opsie dieselfde ding as 'n deel van die issuerrsquos voorraad Antwoord: Nee, 'n voorraad opsie net gee jou die reg om die onderliggende aandele verteenwoordig deur die opsie 'n pre-gevestigde koopprys vir 'n toekomstige periode van tyd. V. Kan ek gebruik 'n opsie meer as een keer Antwoord: Nee Een keer 'n voorraad opsie uitgeoefen is, kan dit nie weer gebruik word nie. Vraag: Doen opsies betaal dividende A. No. Dividende word nie op onuitgeoefende aandele-opsies betaal. Vraag: Wat gebeur met jou voorraad opsies as jy jou werkgewer A. verlaat Daar is gewoonlik spesiale reëls in die geval wat jy jou werkgewer verlaat, af te tree, of sterf. Sien jou employerrsquos plan reëls vir besonderhede. Vraag: Wat is die billike markwaarde van 'n opsie A. Die billike markwaarde is die prys wat vir die berekening van u belasbare wins en terughoudingsbelasting vir nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO) of die alternatiewe minimum belasting vir Incentive Stock Options (ISO) . Die billike markwaarde word gedefinieer deur jou companyrsquos plan. Vraag: Wat is verduistering datums en toe is hulle gebruik A. Blackout datums is tydperke met beperkings op die uitoefening van aandele-opsies. Blackout datums dikwels saamval met die companyrsquos fiskale jaareinde dividend skedules, en kalender jaareinde. Vir meer inligting oor jou planrsquos verduistering datums (indien enige), sien die companyrsquos plan reëls. Vraag: Ek het net uitgevoer 'n oefening en verkoop van my voorraad opsies, wanneer het die handel omlysting A. Jou voorraad opsie oefening sal vestig in drie werksdae. Die opbrengs (minder opsie koste, makelaars kommissies en fooie en belasting) sal outomaties geplaas word in jou Fidelity rekening. Vraag: Hoe kan ek die opbrengs van my voorraad opsie koop A. Jou voorraad opsie oefening sal vestig in drie werksdae. Die opbrengs (minder opsie koste, makelaars kommissies en fooie en belasting) sal outomaties geplaas word in jou Fidelity rekening. Vraag: Hoe kan ek gebruik die Fidelity rekening A. Dink aan jou Fidelity rekening as alles in een makelaars rekening offer kontant bestuur dienste, beplanning en leiding gereedskap, aanlyn handel, en 'n wye verskeidenheid van beleggings soos voorraad, effekte en onderlinge fondse. Gebruik jou Fidelity rekening as 'n poort na belegging produkte en dienste wat kan help om aan jou behoeftes voldoen. Leer meer. Kwelvrae oor belasting Q. Is daar belastingimplikasies wanneer voorraad opsies uitgeoefen A. Ja, daar is belastingimplikasies uitvoering maak en hulle kan beduidend wees. Oefening voorraad opsies is 'n gesofistikeerde en soms ingewikkelde transaksie. Voor jy kyk na die uitoefening van jou voorraad opsies, seker wees om 'n belasting adviseur te raadpleeg. Vraag: Verlede jaar het ek geoefen sommige nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad opsies in 'n oefening-en-verkoop-transaksie (a ldquocashless exerciserdquo). Hoekom is die resultate van hierdie transaksie weerspieël beide op my W-2 en op 'n vorm 1099-B A. Fidelity werk om jou oefening-en-verkoop-transaksie eenvoudige en naatlose vir jou te maak, sodat dit vir jou na 'n enkele transaksie . Vir federale inkomstebelasting doeleindes egter 'n oefening-en-verkoop-transaksie (kontantlose oefening) van nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad opsies word as twee afsonderlike transaksies: 'n oefening en 'n verkoop. Die eerste transaksie is die uitoefening van jou werknemer aandele-opsies, waarin die verspreiding (die verskil tussen jou toelae prys en die billike markwaarde van die aandele ten tye van oefening) word beskou as gewone vergoeding inkomste. Dit is ingesluit op die vorm W-2 wat jy ontvang van u werkgewer. Die billike markwaarde van die verkry aandele word bepaal onder jou plan reëls. Dit is gewoonlik die prys van die voorraad op die vorige dayrsquos mark naby. Die tweede transaksie uitvoering maak die verkoop van die regverdige verwerf aandele word as 'n aparte transaksie. Dit verkoopstransaksie moet deur jou makelaar gerapporteer word op Vorm 1099-B, en is berig oor Bylae D van jou federale inkomste belasting terug. Die vorm 1099-B verslae van die bruto verkope opbrengs, nie 'n bedrag van die netto inkomste wat jy sal nie verwag word om belasting te betaal twee keer op dié bedrag. Jou belasting basis van die vaardighede wat in die oefening aandele is gelyk aan die billike markwaarde van die aandele minus die bedrag wat jy betaal vir die aandele (die toekenning prys) plus die beskou as gewone inkomste (die verspreiding) bedrag. In 'n oefening-en-verkoop-transaksie dus jou belasting basis sal normaalweg gelyk aan, of naby aan die verkoop prys in die verkoopstransaksie wees. As gevolg hiervan, sal jy nie gewoonlik rapporteer slegs 'n minimale wins of verlies, indien enige, op die verkope stap in hierdie transaksie (hoewel kommissies betaal op die verkoop van die verkope opbrengs berig op Bylae D sal verminder, wat sou op sigself lei tot 'n kort - term kapitaalverlies gelyk aan die betaal kommissie). 'N oefening-en-hou transaksie van nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad opsies sluit slegs die oefening deel van dié twee transaksies, en nie 'n vorm 1099-B behels. Jy moet daarop let dat die staat en plaaslike belasting behandeling van hierdie transaksies kan wissel, en dat die belastinghantering van aansporing voorraad opsies (ISOs) volg verskillende reëls. Jy word aangemoedig om jou eie belastingadviseur met betrekking tot die belastinggevolge van jou voorraad opsie oefeninge raadpleeg. Vraag: Wat is 'n diskwalifiserende ingesteldheid A. A diskwalifiserende ingesteldheid vind plaas wanneer jy aandele voor die gespesifiseerde wagtydperk wat belastingimplikasies het verkoop. Onbevoeg gesindhede toe te pas om Incentive Stock Options en Gekwalifiseerde voorraad aankoop Planne. Vir meer inligting, kontak jou belasting adviseur. Vraag: Wat is die alternatiewe minimum belasting (AMT) A. Die Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) is 'n belastingstelsel wat die federale inkomste belasting stelsel aanvul. Die doel van die AMT is om te verseker dat almal wat voordeel trek uit sekere belastingvoordele ten minste 'n minimum bedrag van belasting sal betaal. Vir meer inligting oor hoe die AMT jou situasie kan beïnvloed, kontak jou belasting adviseur. Vraag: Hoe kan ek betaal die belasting toe ek begin 'n oefening-en-verkoop-transaksie A. Die belasting verskuldig op die wins (billike markwaarde op die tyd wat jy verkoop, minus die toekenning prys), minus makelaars kommissies en toepaslike gelde van 'n oefening-en-verkoop-transaksie word afgetrek van die opbrengs van die voorraad te koop. Jou werkgewer belasting weerhouding tariewe. Sien Oefening Stock Options vir meer inligting. Wil jy dalk kontak jou belasting adviseur vir inligting wat spesifiek op situasie. Vraag: Hoe kan ek verkoop aandele in my rekening wat nie deel van my keuse plan A. Jy kan toegang tot jou rekening, en kies die volgende: Rekeninge blad amp Handel Portefeulje Kies 'n aksie drop-down Kies Handel Aandeel V. Hoe kan ek die verskillende aandeel baie in my Fidelity rekening A. na meld aan jou rekening, kies posisies van die drop-down menu. Van hierdie skerm, kliek kostebasis in die middel blad en kies View Baie van posisies waar verskeie baie aandeel bestaan. Deel baie uitgelig in blou dui aandele wat as verkoop, mag belastingimplikasies te skep en is onderhewig aan onbevoeg gesindhede. Vraag: Hoe kan ek bepaal wat die belasting implikasie mag wees as ek my aandele A. verkoop onder Kies 'n aksie - posisies / koste basis, Fidelity uitstallings in blou die wins / verlies vir die spesifieke lot. Nadat u op die lot, kan die volgende boodskap verskyn: Jou berig verkope transaksies insluit een of meer verkope van aandele wat jy deur 'n Aandele-aansporingskema bekom wat gediskwalifiseer gesindhede vir belastingdoeleindes, wins waaruit as gewone inkomste eerder kan behandel word as kapitaal verkry kry. Vraag: Hoe kan ek kies 'n spesifieke aandeel baie by die verkoop van maatskappy voorraad A. Na meld by jou rekening, kies Handel Stock uit die drop-down menu. Van hierdie skerm kies die rekening nommer wat jy wil om jou aandele te verkoop van voorraad. Tik die aantal aandele, simbool, en prys, en klik op spesifieke aandeleverhandeling. Gee die spesifieke lotte wat u wil verkoop en die prioriteit wat hulle sal verkoop word. Kies voort, Bevestig jou bestelling, en kies Plaas jou bestelling. As jy baie wat aanleiding gee tot 'n ldquodisqualifying dispositionrdquo kan gee hou (sien hierbo), moet jy noukeurig oorweeg die belastinggevolge van jou baie specification. Dual Basis bates deur Kaye A. Thomas Opdateer 31 Januarie 2008 Sommige bates het 'n ander grondslag onder die alternatiewe minimum belasting (AMT) as onder die gereelde belasting. Jou basis in 'n bate, soos voorraad of vaste eiendom, word gebruik om te bepaal hoeveel wins of verlies wat jy rapporteer wanneer jy daardie bate te verkoop. (Basis kan gebruik word vir ander doeleindes as well.) In sommige gevalle kan 'n bate een basis vir gereelde inkomste belasting doeleindes en 'n ander basis (gewoonlik hoër) vir alternatiewe minimum belasting doeleindes. Wanneer dit gebeur, die AMT wins of verlies op die verkoop van daardie bate sal nie dieselfde wees as die gewone belasting wins of verlies. As jy nie bewus te maak van hierdie situasie kan jy uiteindelik meer belasting betaal as wat nodig is. Wat veroorsaak dubbele basis Gewoonlik jou basis vir 'n bate is eenvoudig die bedrag wat jy betaal vir dit, plus enige koste van verkryging (soos makelaarsfooie). Maar verskeie geleenthede kan 'n aanpassing in die hand van 'n bate veroorsaak. Byvoorbeeld, as jy 'n aftrekking vir waardevermindering van 'n bate te eis, te verminder jy jou basis in daardie bate deur die bedrag van die aftrekking. Sommige van die dinge wat 'n aanpassing in basis veroorsaak onder die gereelde belasting het 'n ander behandeling onder die alternatiewe minimum belasting. Byvoorbeeld, kan jy 'n minder gunstige waardevermindering skedule vir AMT doeleindes as wat jy gebruik vir die gereelde belasting. Dit beteken jy het beweer kleiner waardevermindering aftrekkings vir daardie bate onder die AMT, en as gevolg daarvan sal 'n hoër basis in die bate het. Voorbeeld: Oor die jare youve het 'n stuk toerusting wat 20,000 gekos, youve beweer waardevermindering aftrekkings van 12,000, sodat jy met 'n aangepaste basis van 8000. Gedurende daardie selfde jaar, jou AMT waardevermindering aftrekkings vir dieselfde stuk toerusting was 9000. Dit beteken dat jou AMT basis is 11.000. Aansporing voorraad opsies Een baie belangrike omstandighede waar jy dubbele basis in 'n bate kan hê, is wanneer jy 'n aansporing voorraad opsie uit te oefen. Jy moet 'n aanpassing vir AMT doeleindes rapporteer wanneer jy 'n aansporing voorraad opsie uit te oefen. As gevolg hiervan kan jy uiteindelik betaal alternatiewe minimum belasting. Maar 'n ander gevolg is dat jou AMT basis in die voorraad is met die bedrag van die aanpassing. Voorbeeld: In 'n tyd wanneer jou maatskappy se voorraad is verhandel teen 80 per aandeel, wat jy uitgeoefen 'n aansporing voorraad opsie om 500 aandele te koop teen 24 per aandeel. Vir AMT doeleindes rapporteer jy 'n aanpassing van 28.000 (56 per aandeel) as jy die voorraad verby die einde van die jaar te hou. Die gevolg is dat jy voorraad hou met 'n basis van 24 per aandeel vir gereelde belasting doeleindes en 80 per aandeel vir AMT doeleindes. Verkoop van 'n dubbele basis bate Wanneer jy verkoop 'n dubbele basis bate, rapporteer jy die verskil tussen die gewone belasting wins of verlies en die AMT wins of verlies as 'n aanpassing. As jou AMT basis hoër is (soos gewoonlik die geval), rapporteer jy hierdie item as 'n negatiewe aanpassing. Die gevolg kan wees om die bedrag van AMT jy betaal te verminder of verhoog die bedrag van AMT krediet wat jy kan gebruik. Voorbeeld: In die voorafgaande voorbeeld, jy het voorraad met 'n basis van 24 per aandeel vir gereelde belasting doeleindes en 80 per aandeel vir AMT doeleindes. As jy die voorraad te verkoop vir 100 per aandeel en het geen ander kapitaalwinste of verliese, moet jy 'n negatiewe aanpassing van 56 per aandeel verslag te doen oor jou AMT berekening. As jy moet AMT betaal in die jaar van die verkoop, sal hierdie aanpassing jou alternatiewe minimum belasting aanspreeklikheid te verminder. As jy hoef nie om alternatiewe minimum belasting te betaal in die jaar van die verkoop, mag die aanpassing maak dit moontlik om 'n groter gedeelte van jou AMT krediet eis in daardie jaar. Die verskil tussen die gewone belasting wins of verlies en die AMT wins of verlies isnt noodwendig dieselfde as die aanpassing jy aangemeld wanneer jy die opsie uitgeoefen word. Voorbeeld: Jy uitgeoefen 'n ISO met 'n verspreiding van 50,000. Gedurende die tydperk gehou julle die voorraad sy waarde gedaal het, en jy dit verkoop vir 'n wins van 12,000. Onder die AMT het jy 'n verlies van 38000, maar as gevolg van die kapitaalverlies beperking slegs 3000 van hierdie verlies is toegelaat om in die huidige jaar (tensy jy 'n ander kapitaalwinste om die verlies te absorbeer). Die verskil tussen jou gereelde belasting wins of verlies ( 'n wins van 12,000) en jou AMT wins of verlies ( 'n verlies van 3000) is 15000, en dis die bedrag van die aanpassing wat jy rapporteer wanneer jy die voorraad te verkoop. Jy het ook 'n AMT kapitaalverlies oordra jy in die komende jaar kan gebruik om meer van jou AMT krediet te herstel as jy die volle bedrag in die jaar wat jy hierdie koop gemaak didnt herstel. RelatedStock Options maak die regte besluite oor aandele-opsies kan geld in jou sak. Die maak van die verkeerde besluite kan kos jou moneymdashin sommige gevalle, 'n klomp geld. Die beginsels van Stock Options Sleutel punte. Hoe jy beheer van jou voorraad opsies sal bepaal of jy geld maak of verloor geld. In sommige gevalle, kan die verliese aansienlik wees. Hier, goed te verken hoe voorraad opsies werk, insluitend oefening metodes en belasting. Nuttige inligting vir beleggers wat aandele-opsies het ontvang van hul werkgewers. As jy 'n werkgewer voorraad opsies, of as jy sal opsies te ontvang in die toekoms, moet jy verstaan ​​hoe dit werk. Die maak van die regte besluite te neem oor aandele-opsies kan geld in jou sak. Die maak van die verkeerde besluite kan kos jou moneymdashin sommige gevalle, 'n klomp geld. 'N voorraad opsie toekenning gee jou die reg, maar nie die verpligting om 'n sekere aantal aandele van jou werkgewers voorraad aan te koop teen 'n vasgestelde prys binne 'n sekere tydperk. Voorwaardes wat van toepassing is op jou opsies word uitgespel in jou toelae ooreenkoms. Dit sal jou vertel: Jou toekenningsdatum. Die toekenningsdatum is wanneer youve amptelik jou opsies toegestaan. Dit is noodsaaklik om jou te help en die maatskappy op hoogte van belangrike datums soos vestiging skedules en tye oefening (sien onder) hou. Hoeveel en watter soort optionsmdashincentive voorraad opsies (ISOs) of nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NQSOs) mdashyou toegestaan. Die staking (oefening) prys vir die toekenning. Die trefprys is die bedrag sal jy betaal vir elke deel van die voorraad wanneer jy jou opsies uit te oefen. Oefening beteken dat jy jou opsies te gebruik om aandele van die maatskappy voorraad te koop teen die trefprys. Die trefprys vir elke toekenning gewoond verander selfs al is die prys van die voorraad veranderinge. Die vestiging skedule. Oor die algemeen, moet jy opsies vir 'n tydperk van die tyd te hou voordat hulle oefen. Die oefening tydperk. Dit is die hoeveelheid tyd wat jy het om jou opsies uit te oefen nadat hulle vestig. In die meeste gevalle, sal jy 10 jaar vanaf die datum van toekenning voor jou opsies verval. Belasting en opsies Die belastinghantering van aansporing voorraad opsies en nie-gekwalifiseerde voorraad opsies is anders. Oor die algemeen, ISOs in aanmerking kom vir 'n spesiale belasting behandeling en NQSOs Arent. Om te kwalifiseer vir spesiale belasting behandeling, moet jy aandele hou van 'n ISO oefening vir langer as: Twee jaar na die toekenningsdatum en een jaar vanaf die oefening datum. As jy aan die beheermaatskappy tydperk vereistes, die ISO oefening is belastingvry vir gewone inkomstebelasting doeleindes. Wanneer jy later verkoop die aandele, is die transaksie belas teen die langtermyn kapitaalwinsbelasting koers, wat is meer gunstig is as gereelde inkomste belasting tariewe. (Jou koste basis is gelyk aan jou trefprys.) As jy dit nie voldoen aan die beheermaatskappy vereistes, sal jy diskwalifiseer jou ISOs en jy sal gereelde inkomste belasting verskuldig in die jaar van die diskwalifiserende ingesteldheid (die jaar wat jy verkoop). Die skuld belasting sal gebaseer wees op die mindere van die verspreiding (verskil tussen die trefprys en die markprys van die aandele) ten tyde van die uitoefening of ingesteldheid. Byvoorbeeld, as die trefprys is 10 en die markprys is 40 ten tyde van die oefening, die verspreiding is 30. As jy 100 aandele uit te oefen en later diskwalifiseer as die markprys is 30, sal jy 'n gereelde inkomste belasting verskuldig op net 2000 (20 x 100). As jy diskwalifiseer as die markprys is 50, dan sal jy gewone inkomstebelasting verskuldig op die oorspronklike oefening verspreiding van 3000 (30 x 100) en die oorblywende 10 per aandeel sal behandel word as korttermyn-of langtermynkapitaalgroei gewin, afhangende oor hoe lank jy het gehou die voorraad na oefening. A onbevoeg ingesteldheid onder die oorspronklike markwaarde ten tyde van die oefening sal 'n kapitaalverlies met geen inkomstebelasting gewone genereer. As jy het meer as 100,000 in ISOs vestiging in een jaar (gebaseer op die markwaarde ten tyde van die toekenning), die bedrag meer as 100,000 is nie in aanmerking kom vir 'n spesiale belasting behandeling. Oefening ISOs kan ook alternatiewe minimum belasting (AMT) te aktiveer. Hoewel die ISO op die tydstip van oefening is nie belasbaar vir gewone doeleindes, sy ingesluit op jou belastingopgawe as AMT aanpassing. As AMT geld, kan jy bykomende inkomstebelasting verskuldig in die jaar van oefening. A diskwalifiserende gesindheid in dieselfde jaar van oefening elimineer die AMT kwessie, maar as 'n diskwalifiserende ingesteldheid kom voor in 'n jaar ná oefening wat jy kan doen met die ergste van beide worldsAMT in die jaar van oefening en gewone inkomstebelasting in die jaar van die onbevoeg ingesteldheid. Jy moet dink aan enige AMT jy dalk te danke as 'n voorafbetaalde belasting. Oor die algemeen, as jy die ISO voorraad vir die vereiste tydperk van tyd in 'n kwalifiserende ingesteldheid hou, die koop kan 'n AMT krediet te genereer. Die belangrikste ding om te onthou is dat jy 'n dubbele koste basisthe trefprys ten tyde van die oefening is jou koste basis vir gewone belasting (kapitaalwins) doeleindes en die markprys ten tyde van die oefening is jou koste basis vir AMT doeleindes. Jou belasting opsteller kan uitvind die res, so lank as wat jy 'n goeie rekords te hou. Die spesiale belasting behandeling en hou periodes hoef aansoek te doen om NQSOs. Wanneer jy NQSOs oefen, sal jy skuld gereelde inkomste belasting in die jaar van oefening wat gebaseer is op die verspreiding by die tyd wat jy jou opsies uit te oefen. NQSOs is ook onderhewig aan inkomste en betaalstaat (FICA) belasting weerhouding ten tyde van die oefening. Oefening metodes Wanneer jy opsies uit te oefen, jy aandele van die maatskappy voorraad te koop teen die trefprys. As die staking prys is laer as die markprys van die voorraad, die opsies is in die geld. As die staking prys is hoër is as die markprys, die opsies is uit die geld, of onder die water. Solank as wat jy die maatskappy se aandele kan koop op 'n openbare aandelebeurs, dont u wil opsies wat onder water sedert youd oefen meer te betaal vir die uitoefening van jou opsies as youd het om te betaal vir die koop van aandele op die ope mark. Oor die algemeen, kan jy kies uit drie oefenmetodes (check jou spesifieke voorraad opsie plan): Kontant oefening. Jy moet die geld om te betaal vir die oefening plus enige transaksie fooie en toepassing terughoudingsbelasting voorsien. Byvoorbeeld, as die trefprys is 10 en jy oefen 100 opsies, sal die oefening gekos 1000 (10 x 100) plus transaksiefooie en enige terughoudingsbelasting danke aan oefening. Kontantlose oefening. Jy gebruik jou opsies om aandele van voorraad, wat jy op een slag te verkoop ten einde die oefening koste, transaksiefooie en enige terughoudingsbelasting danke aan oefening betaal te koop. Jy kan al die aandele te verkoop en sak enige oorblywende kontant of verkoop net genoeg aandele om alles te betaal en hou die oorblywende aandele in 'n beurs rekening. Swap. Sommige werkgewers laat jy jou opsies en gebruik maatskappy voorraad wat jy reeds besit om die oefening koste te dek uit te oefen. Jy kan nog skuld transaksiefooie en belasting. Kry professionele hulp Voordat jy werkgewer voorraad opsies, praat oefen om 'n belasting adviseur of finansiële adviseur. Jy moet verstaan ​​hoe die oefening jou belastingaanspreeklikheid kan beïnvloed, en u mag hê om beraamde belasting te betaal aan onderbetaling boetes vir die jaar te vermy. Die inligting wat hier verskaf is slegs vir algemene inligting doeleindes en moet nie beskou word as 'n individuele aanbeveling of persoonlike belegging of belastingadvies. Elke belegger moet 'n sekuriteit transaksie te hersien vir sy of haar eie spesifieke situasie. Data hier vervat word verkry uit wat word beskou as betroubare bronne kan egter die akkuraatheid, volledigheid of betroubaarheid nie gewaarborg word nie. Voorbeelde verskaf is vir illustratiewe (of inligting) doeleindes en nie bedoel 'n weerspieëling van die resultate wat jy kan verwag om te bereik te wees. Die Schwab Sentrum vir Finansiële Navorsing is 'n afdeling van Charles Schwab amp Co Inc Rande Spiegelman. CPA, CFP, is vise-president van finansiële beplanning by die Schwab Sentrum vir Finansiële Navorsing. Spiegelman spesialiseer in persoonlike finansiële beplanning, insluitende inkomstebelasting, boedelbelasting, aftrede, kontantvloei, netto waarde, kompenserende voorraad opsies, werknemer planne, beleggings en portefeulje beplanning. Opsies te voer 'n hoë vlak van risiko en is nie geskik vir alle beleggers. Sekere vereistes voldoen moet word om opsies handel deur Schwab. Lees asseblief die opsies bekendmaking dokument getiteld Eienskappe en risiko's van gestandaardiseerde Options voor die oorweging van enige opsie transaksie. Diversifikasie strategieë nie 'n wins te verseker en nie beskerm teen verliese in dalende markte. Hierdie inligting is nie bedoel om 'n plaasvervanger vir 'n spesifieke individuele belasting, reg of 'n belegging beplanning raad wees. Waar spesifieke advies nodig of toepaslik is, Schwab beveel oorleg met 'n gekwalifiseerde belastingadviseur, CPA, finansiële beplanner of Investment Manager. Die inligting wat hier verskaf is slegs vir algemene inligting doeleindes en moet nie beskou word as 'n individuele aanbeveling of persoonlike belegging advies. Die hier genoem beleggingstrategieë mag nie geskik wees vir almal. Elke belegger moet 'n beleggingstrategie vir sy of haar eie spesifieke situasie te hersien voordat jy enige beleggingsbesluit. Alle uitdrukkings van mening is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing in reaksie op veranderende marktoestande. Data hierin vervat van derde party verskaffers verkry van wat beskou word as betroubare bronne. Tog kan die akkuraatheid, volledigheid of betroubaarheid nie gewaarborg word nie. Voorbeelde is slegs vir illustratiewe doeleindes en nie bedoel 'n weerspieëling van die resultate wat jy kan verwag om te bereik te wees. Die Schwab Sentrum vir Finansiële Navorsing is 'n afdeling van Charles Schwab amp Co Inc Kontak makelaarsloon Produkte: Nie FDIC-versekerde Geen Bank waarborg kan verloor Waarde Die materiaal op hierdie webwerf is slegs vir algemene inligting doeleindes. Die inligting op hierdie webwerf en dié wat deur die Equity-toekenning Konsultasie span is nie bedoel om 'n plaasvervanger vir 'n spesifieke individuele belasting, reg, of 'n belegging beplanning raad wees. Waar spesifieke advies nodig of toepaslik is, Schwab beveel oorleg met 'n gekwalifiseerde belastingadviseur, CPA, finansiële beplanner, regsadviseur, of beleggingsbestuurder. Charles Schwab amp Co Inc en Charles Schwab Bank is afsonderlike maar geaffilieerde maatskappye en volfiliale van die Charles Schwab Corporation. Makelaarsloon produkte en dienste word aangebied deur Charles Schwab amp Co Inc lid SIPC. Deposito en uitleen produkte en dienste word aangebied deur Schwab Bank, lid FDIC en 'n gelyke Behuising Lener. Schwab Stock Plan Services bied Aandele-aansporingskema bekom dienste en ander finansiële dienste aan maatskappye en werknemers deur middel van Charles Schwab amp Co Inc (Schwab). Schwab, 'n geregistreerde makelaar-handelaar, bied makelaars en bewaring dienste aan sy kliënte. 169 2016 Charles Schwab amp Co Inc Alle regte voorbehou. Lid SIPC. CS18801-01 (0714-4027) (14/1) Jou Volledige Gids tot Werknemer Stock Options en belasting verslagvorms Werkgewers dikwels werknemers vergoed met ander as net 'n salaris tjek voordele. Stock opsies en voorraad aankoop planne word toenemend gewild. Hier is 'n paar van die meer algemene werknemer voorraad opsies en planne, en die nodige belasting verslagdoening vorms, om belasting tyd minder stresvol te maak. Werknemer voorraad opsies en planne werknemer voorraad aankoop Planne (ESPP) Hierdie vrywillige program, met dien verstande deur jou werkgewer, kan jy betaalstaat bydraes te maak om gebruik te word om die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n afslag. Die afslag kan tot 15 laer as die markprys wees. Oor die algemeen is daar 'n offer tydperk waarin die werknemer bydraes vir hierdie program kan maak. Die markprys van die voorraad vir die aankoop word dan bepaal op die aankoop datum, op watter tyd die werknemers bydraes word gebruik om die aankoop van voorraad teen 'n afslag van die kant werknemers. Gebaseer op hoe lank die werknemer beklee die voorraad, word die afslag beskou gewone inkomste en ingesluit op Vorm W-2 deur die werkgewer (nonqualifying posisie) of dit word beskou as kapitaalwins inkomste en verantwoordelik vir ten tyde van die verkoop (kwalifiserende posisie). Vir nonqualifying posisies. jou aangepaste grondslag koste is die vergoeding inkomste berig op Vorm W-2 plus jou verkryging koste. Vir kwalifiserende posisies. jou koste basis is eenvoudig die verkryging koste wat die afslag ontvang word gerapporteer as 'n kapitaalwins in plaas van gewone inkomste. Beperk Stock Eenhede (RSU) Hierdie voorraad eenhede word toegeken aan 'n werknemer as 'n vorm van vergoeding. Die werknemer nie die voorraad ontvang ten tyde van die toekenning, maar het 'n spesifieke vestiging plan waarin wanneer die werknemer die voorraad sal ontvang. Ten tyde van die voorraad baadjies, die werknemer ontvang die eenhede en die billike markwaarde (FMV) van die voorraad ontvang op daardie datum word beskou as inkomste. Afhangende van die werkgewers plan, kan jy kies om belasting te betaal op die inkomste ten tyde van die voorraad word toegeken, ten tye van die voorraad baadjies, of by die frokkie datum. Die berig vir julle as 'n inkomste op Vorm W-2 deur u werkgewer ten tyde bedrag die voorraad baadjies sal dan jou aangepaste grondslag opgestel in hierdie voorraad eenhede wees. Aansporing Stock Options (ISO) Die vereistes vir ISO-eenhede is strenger en op sy beurt bied meer gunstige belasting behandeling. ISO-eenhede moet gehou word vir ten minste een jaar na die opsies uitgeoefen word. Daarbenewens, kan jy nie die aandele te verkoop tot ten minste twee jaar na die opsies word aan jou toegeken. Om hierdie redes, enige afslag wat jy ontvang deur die aankoop van hierdie opsies word belas as 'n langtermyn-kapitaalwins. wat lewer 'n laer belastingkoers as gewone inkomste. Nonqualified Stock Options (NSO) Terwyl ISO eenhede is meer beperkende, NSO eenhede is meer algemeen. Hierdie voorraad opsies sal gewone inkomste en kapitaalwins / verlies op te wek. Wanneer hierdie opsies toegestaan ​​word, word hulle toegestaan ​​teen 'n voorafbepaalde prys. Dit laat die werknemer om hierdie opsies teen daardie prys, ongeag van die aandele prys te oefen op die datum waarop die opsie uitgeoefen word. Wanneer opsie uitgeoefen word, die werknemer gewone inkomste vir die verskil tussen die prys wat hulle betaal (toekenning prys) en die billike markwaarde (FMV) op die datum wat hulle gekoop die voorraad (uitoefeningsprys). Vorm W-2 As jy enige vergoeding inkomste uit jou werkgewer in die huidige jaar, is hierdie inkomste ingesluit op vorm W-2 in Box 1. Indien u enige voorraad eenhede om belasting te dek verkoop, is hierdie inligting sluit op vorm W-2 ook. Jy moet hersien Boxes 12 en 14, want dit sal verduidelik enige inkomste ingesluit op die vorm W-2 met betrekking tot jou werknemer aandele-opsies. Vorm 1099-B Jy sal 'n vorm 1099-B in die jaar wat jy verkoop die voorraad eenhede ontvang. Die vorm verslae enige kapitaalwins of verlies as gevolg van die transaksie op jou belastingopgawe. Jy moet jou belegging rekords nagaan om die koste basis bedrag op Vorm 1099-B verifieer. Die koste basis op die vorm 1099-B is gebaseer op inligting wat beskikbaar is om jou makelaar. As die beskikbare inligting onvolledig is, kan jou koste basis bedrag verkeerd wees. As jou koste basis bedrag op Vorm 1099-B kom nie ooreen met jou aangepaste grondslag opgestel op grond van jou rekords, betree 'n aanpassing kode B in TaxACT. Net so, jou vorm W-2 waarskynlik gewoond sluit koste grondslag vorm 1099-B jou, sodat jy wil 'n aanpassing bedrag met 'n kode B inskryf As jou Form 1099-B ontbreek 'n koste basis bedrag, moet jy nog steeds bereken en verslag koste basis op jou belastingopgawe jou. Vorm 3921 vorm 3921 uitgereik vir aansporing voorraad opsies in die jaar waarin hulle oorgedra word aan die werknemer. Hierdie vorm sluit die nodige inligting aan die verkoop van hierdie eenhede wanneer jy besluit om dit te verkoop in die toekoms behoorlik te rapporteer. Alhoewel jy dit nie het om inligting uit Form 3921 gaan in jou belastingopgawe in die jaar wat jy die vorm ontvang, moet jy die vorm red met jou belegging rekords. Vorm 3922 vorm 3922 uitgereik vir werknemer voorraad opsies wat jy gekoop, maar nie verkoop nie. Aangesien jy nie die voorraad verkoop, het die hou tydperk vereistes nie vasgestel nie. Daarom het die werkgewer nie sluit vergoeding inkomste op die vorm W-2 as gewone inkomste. Vorm 3922 aan u uitgereik word vir jou toekomstige gebruik wanneer jy dit doen verkoop die eenhede en moet die inkomste op jou belastingopgawe aan te meld. Soos Form 3921, red Form 3922s met jou belegging rekords. TaxAct maak voorbereiding en indiening van jou belasting vinnig, maklik en bekostigbaar, sodat jy jou maksimum terugbetaling te kry. Dit is die beste deal in belasting. Begin nou gratis of teken in jou TaxAct rekening. Kommentaar Dankie vir die inligting wat ek het 'n question8230my belasting rekenmeester won8217t my 2014 belasting in te dien woes 3921. My company8217s rekenmeester het nooit geliasseer of versprei een van hierdie vorms en doesn8217t lyk they8217re nodige dink. Ek uitgeoefen my opsies in 2014 en verkoop in 2015. Ek het 'n uitbreiding op my belasting tot Oktober but8230should Ek hou aan te dring op die ontvangs van my 3921 Is dit nodig hulle gee dit aan my Dankie vir jou hulp Sê jou gees Kanselleer replyNovember 29, 2004 Onderwerp: ISO Swaps / basis Kwessies Datum: Sat, 20 Oktober 2004 van: Eric ek verwarrend oor jou verduideliking van hoe belasting basis bepaal word vir aandele deur die uitoefening van 'n ISO betaal met 'n ruil van maatskappy voorraad ontvang. Waarom sê jy die 8220spread8221 belas as vergoeding Eric Antwoord Datum (Van 'n CPA.): Wed, 24 November 2004 As gevolg, volgens Internal Revenue Code Artikel 56 (b) (3), die spesiale reëls vir aansporing voorraad opsies nie aansoek te doen vir die alternatiewe minimum belasting. Dit beteken dat die opsies word belas as nie-gekwalifiseerde voorraad opsies vir AMT. Van daar, net navorsing oor die gereelde belasting reëls vir nie-gekwalifiseerde voorraad opsies. Vir meer inligting oor aansporing voorraad opsies, versoek ons ​​gratis verslag, Incentive Stock Options 8211 Uitvoerende belasting en finansiële beplanningstrategieë. Kommentaar gesluit.